なぜ分けたほうがよいのか
個人事業主は、法律上は事業のお金と生活のお金がひとつの財布です。分けなくても申告はできます。それでも多くの解説で「分けたほうがよい」と言われるのは、次のような実務上のメリットがあるからです。
- 記帳が圧倒的に楽になる … 事業用口座の明細を会計ソフトに取り込めば、そのほとんどが事業の取引。私用の支出をより分ける手間が消えます
- 家事按分の説明がしやすい … 事業とプライベートが混ざった支出が減るため、按分が必要な項目を絞り込めます
- 税務調査で説明しやすい … 事業の入出金が1本の口座にまとまっていると、資金の流れを筋道立てて示せます
- 事業の採算が見える … 事業用口座の残高の増減を見るだけで、その月に事業でお金が残ったのかが分かります
事業用口座の作り方
「事業用口座」といっても、必ずしも特別な口座を作る必要はありません。選択肢は次のとおりです。
| 種類 | 特徴 |
|---|---|
| 個人名義の普通預金を1つ用意する | いま持っている口座とは別に、屋号なしの個人口座をもう1つ開き「事業専用」と決めて使う。最も手軽 |
| 屋号付きの口座を開く | 「屋号 + 氏名」で口座名義を作れる。取引先からの信用面でプラス。開設時に開業届の控えの提示を求められることが多い |
| ネット銀行を使う | 会計ソフトとのAPI連携がしやすく、振込手数料も比較的安い。事業用として使いやすい |
迷う場合は、まず「個人名義の普通預金をもう1つ開いて事業専用にする」ところから始めれば十分です。事業が育って屋号での取引が増えてきたら、屋号付き口座へ移行を検討します。
事業用クレジットカードの選び方
カードも口座と同じ考え方で、事業の支払い専用の1枚を用意します。個人事業主なら、必ずしも法人カードである必要はなく、個人向けカードをもう1枚作って専用にするだけでも効果は十分です。
- 年会費 … 事業用カードの年会費は「支払手数料」などで経費にできます。無料カードでも問題ありません
- 会計ソフト連携 … 明細をAPIで自動取得できるカードだと記帳が楽になります
- 還元率・ポイントの扱い … 事業用の支払いで貯まったポイントは、事業で使えば計上不要、私的に使うと事業主貸の扱いになるなど整理が必要。シンプルに使うなら還元は気にしすぎない
- 個人事業主向け・法人向けカード … 利用枠を大きくしたい、経費管理機能が欲しい場合に検討
重要なのはカードのスペックより、「このカードでは私的な買い物を絶対にしない」というルールを徹底することです。1回でも混ぜると、その1件を毎回より分ける手間が発生します。
分けたあとの運用ルール
分けただけでは効果が出ません。次のルールをセットで運用します。
- 事業の売上入金・経費支払いは、すべて事業用口座と事業用カードを通す
- 生活費は、月に1回など決まったタイミングで事業用口座から私用口座へ振り替える(この振替が「事業主貸」)
- 事業用の資金が足りず私用口座から補填したら、それは「事業主借」として記録する
- 現金払いはできるだけ減らし、使ったらその日のうちにレシートを撮る
会計ソフトとの連携
事業用口座・カードを会計ソフトに登録すると、明細が自動で取り込まれ、勘定科目の候補まで提示されます。作業は「提示された科目を確認して確定する」だけになります。
- 初回に口座・カードを連携し、同期の頻度を設定する
- 取り込まれた明細に科目を割り当てる(一度決めると次回から自動で同じ科目になる)
- 月末に、ソフト上の残高と実際の口座残高が一致しているかを確認する
どの科目にすればよいか迷ったときは、当サイトの勘定科目検索ツールも使ってみてください。
勘定科目検索ツールを使う →やよいの青色申告 オンライン
よくある疑問
いま使っている私用口座をそのまま事業用にしてよい?
過去の私的な取引が大量に混ざっている口座は避けたほうが無難です。新しく1つ開き、開業日以降の事業の取引をそこに集約するほうが、記帳も説明もすっきりします。
これまで分けていなかった年のぶんはどうする?
さかのぼって分け直す必要はありません。その年は私用口座の明細から事業の取引だけを拾って記帳します。翌年から分けた運用に切り替えれば大丈夫です。
プライベートの支払いを事業用カードでしてしまったら?
その1件を「事業主貸」として処理すれば問題ありません。頻発させないことが大事で、たまたま1件なら記録を残して調整するだけで済みます。
分けた効果を数字で見てみる
経費の取りこぼしが減ると、そのぶん所得が正確になり、税額・保険料にも反映されます。収入と経費を入れて試算してみてください。
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