青色申告と白色申告の違い | どちらを選べばいいのか

そもそも二つは何が違うのか

確定申告には青色申告と白色申告の二つの方法があります。ざっくり言えば、青色申告は「きちんとした帳簿をつける代わりに税制上の優遇を受けられる制度」、白色申告は「帳簿の要件が緩い代わりに優遇がない制度」です。

かつては白色申告なら帳簿づけが不要という時期もありましたが、現在は白色申告でも記帳と書類の保存が義務づけられています。つまり「白色なら記帳しなくていい」という時代は終わっており、どちらを選んでも記録は必要です。そうであれば、優遇のある青色申告を選ぶ意味は以前より大きくなっている、というのが実情です。

主な違いを比べてみる

差が特に大きいのは、特別控除と赤字の繰越です。開業したばかりで赤字が出た年でも、青色申告なら翌年以降の黒字と相殺できます。事業が軌道に乗るまで時間がかかる場合、この繰越の価値はかなり高くなります。

65万円・55万円・10万円の違い

青色申告特別控除には三つの金額があり、どれが適用されるかは満たした要件によって決まります。

65万円は、55万円の要件に加えて、e-Taxで申告する(または優良な電子帳簿を保存する)ことが必要です(国税庁 No.2072)。会計ソフトにはe-Tax送信の機能がついているものがあります。

青色申告を始める手続き

青色申告をするには、事前に税務署へ「所得税の青色申告承認申請書」を提出する必要があります。提出期限は次の通りです。

• すでに事業を行っている場合 … 青色申告をしたい年の3月15日まで
• 新たに開業した場合 … 開業日から2か月以内

この期限を過ぎると、その年は青色申告ができません。開業届と一緒に提出してしまうのが確実です。書類自体はA4用紙1枚程度のもので、記入もそれほど複雑ではありません。

なお、青色申告を選んだからといって、後から白色に戻れないわけではありません。取りやめの届出を出せば白色に戻せます。迷っているなら、まず出しておくという判断で問題ないでしょう。

提出期限、うっかり見落としそうになった話

このサイトの運営者は、開業届を出した日、それで手続きは終わったつもりでいました。ところが青色申告承認申請書という、開業届とセットで語られることが多い書類を、窓口で特に念を押されないまま出し忘れていたことに、しばらく気づいていませんでした。

気づいたのは確定申告について調べていたときで、青色申告には提出期限があり、期限内に申請しないとその年は自動的に白色申告になると知って血の気が引きました。

提出期限

• 原則: 青色申告をしようとする年の3月15日まで
• その年の1月16日以後に新規開業した場合: 開業日から2か月以内

期限を過ぎると、その年は青色申告が適用されません(出典: 国税庁「所得税の青色申告承認申請手続」)。

運営者の場合は開業日から数えてぎりぎり間に合う範囲だったため、翌日に税務署へ申請書を提出しました。もし気づかずに期限を過ぎていたら、その年は白色申告になり、青色申告特別控除が使えず、数十万円分よけいに税金を払っていた計算になります。開業届を出すときは、青色申告承認申請書も同じ日にあわせて出しておくと安全です。

どちらを選ぶかの考え方

判断の目安としては、次のように考えると整理しやすくなります。

• 事業を継続していく予定がある … 青色申告。控除と赤字繰越の価値が大きい
• 所得がある程度出ている … 青色申告。控除額がそのまま税額に効く
• 年間の取引がごく少なく、所得もわずか … 白色でも大きな差は出にくい

帳簿づけの手間を心配される方は多いのですが、現在は会計ソフトが複式簿記の仕訳を自動生成してくれるため、簿記の知識がなくても青色申告に対応できます。銀行口座やクレジットカードと連携させれば、明細が自動で取り込まれ、勘定科目を確認していくだけの作業になります。

むしろ大変なのは簿記そのものより、レシートを溜め込まずに処理し続ける習慣のほうです。この点は青色でも白色でも変わりません。同じ手間をかけるなら、控除のある方を選ぶという考え方が現実的です。

💻 会計ソフトで始める

青色申告を選ぶなら、複式簿記を自動化してくれる会計ソフトが実質必須です。
やよいの青色申告 オンライン(初年度優待価格あり。公式ページで2026年10月16日に確認)や、マネーフォワード クラウド確定申告(青色申告)は、どちらも確定申告に必要な機能を無料または低コストで使えます。
白色申告を続ける場合も、やよいの白色申告 オンラインは、フリープランならすべての機能を無料で使えます。マネーフォワード クラウド確定申告(白色申告)は、1か月の無料トライアルがあります(条件は公式ページで2026年10月16日に確認)。記帳の練習を兼ねて試してみる価値はあります。

自分の場合の概算を見てみる

青色申告特別控除を適用した場合に、税額と保険料がどのくらい変わるのか確かめてみてください。

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